От заказа до прибыли

Ключевой документ — заказ покупателя. От него пляшут материалы, сдельщина, выпуск, акты, оплаты и себестоимость объекта. Нет заказа — эти операции не формируют себестоимость объекта. Закрытие месяца заказ не создаёт и неверную аналитику не исправляет.

Счёт в документе чаще не выбирают руками. Его даёт категория карточки номенклатуры: счёт запасов (где лежит) и счёт затрат (куда спишется). Неверная категория в строке заказа, прихода, акта или начисления зарплаты сразу относит сумму не на тот этаж (20 / 25 / 90). Полная карта категорий: категории номенклатуры.

Суммы в управленческом учёте — с НДС. Организации ООО «ВАСС» и ООО «ВАСС-М» закрываются раздельно.

Регламент закрытия: месяц закрывают в течение следующих 30 дней. Март закрывают в апреле; к концу апреля март должен быть закрыт. Даты документов — день факта, не день ввода в 1С. Подробно: закрытие месяца.

Номенклатура и категория

Карточка номенклатуры — что учитываем. Категория — как это учитывается.

Миры карточек. Похожие наименования — не одна и та же позиция.

Пример путаницы: «монтаж настила» как операция (сдельщина, 20.02) и «изготовление, установка и разборка настилов» как работа заказчику (заказ и акт, 20.03). Это две карточки.

В заказе и акте один лифт от другого отличается не новой номенклатурой, а полем Содержание (Л6.1, модель, грузоподъёмность). Номенклатура работы одна: например «Монтаж ЛО (новое строительство)», категория работ заказчику, направление «Монтаж лифтов». Поставка кабины — другая номенклатура («Поставка ЛО»), другое направление, другое НЗП (20.06, не 20.03).

flowchart TD
  CAT["Категория номенклатуры"] --> TYP{"Тип карточки"}
  TYP -->|Работа заказчику| W["20.03<br/>заказ и акт"]
  TYP -->|Операция ЗП| OP["20.02<br/>начисление зарплаты"]
  TYP -->|Субподряд| SU["20.05<br/>чужие работы на объект"]
  TYP -->|Запас на объект| M["10 → 20.01<br/>приход, производство, перемещение"]
  TYP -->|Запас / услуга цеха| C["10 → 25<br/>общее производство"]
  TYP -->|Офис| O["90<br/>не на заказ монтажа"]
  W --> NZP["20.03 работы заказа"]
  OP --> NZP
  SU --> NZP
  M --> NZP
  C -->|"этап 27, если есть прямые"| NZP

Как категория проходит по цепочке объекта:

Правило: сначала категория, потом наименование. Счета в карточке руками не перебивать. Новую категорию заводят только под новый вид учёта, не «ещё одни болты». Позиции «(не использовать)» в заказ не ставить.

Классификация затрат

Категория подставляет счёт. Счёт вместе со структурной единицей задаёт этаж. Монтажное + 20.02 → объект. Основное + 90.08 → периодные. Подробнее: куда относить затраты.

flowchart TD
  Z["0. Заказ покупателя — ключ<br/>план: номенклатура, расценка, график<br/>проводок 20 / 62 / 90 нет"]
  AV["2. Аванс от покупателя<br/>Дт Банк Кт 62.02"]
  PR["3. Затраты на объект<br/>приход, производство, перемещение, ЗП"]
  PL["3а. Аванс поставщику<br/>Дт 60.02 Кт Банк"]
  RZ["7. Распределение затрат УСФ<br/>Дт 20.03 Кт 20.01 / 20.02 / 20.05"]
  AK["8. Акт выполненных работ<br/>Дт 62 Кт 90.01<br/>Дт 90.02 Кт 20.03 / 20.06"]
  DL["9. Оплата по акту<br/>Дт Банк Кт 62"]
  NP["10. Списание НПЗ<br/>если затраты после акта<br/>только Дт 90.02 Кт 20.03"]
  CL["12. Закрытие месяца<br/>25 на 20.03, 90 / 91 на 99"]
  Z --> AV
  Z --> PR
  Z --> PL
  PR --> RZ
  RZ --> AK
  AV --> AK
  AK --> DL
  AK --> NP
  AK --> CL
  NP --> CL

Шаги 3–7 — до акта, порядок внутри блока может меняться. Закрытие месяца — после первичных документов периода.

Как собирается себестоимость и прибыль:

flowchart LR
  S10["10 запасы"] --> S201["20.01 материалы"]
  ZP["70 зарплата"] --> S202["20.02 сдельная"]
  SUB["60 субподряд"] --> S205["20.05 услуги"]
  S201 --> S203["20.03 НЗП работы"]
  S202 --> S203
  S205 --> S203
  S25["25 ОПР"] -->|"этап 27<br/>если есть прямые"| S203
  S203 -->|"акт / НПЗ / этап 26"| S902["90.02"]
  AKT["Акт"] --> S901["90.01 выручка"]
  S901 -->|"этап 30"| FR["99"]
  S902 -->|"этап 30"| FR
  OFF["90.08 и прочие 90 / 91"] -->|"этап 30"| FR
  classDef f20 fill:#e4efe6,stroke:#3d6b4f
  classDef f25 fill:#efe6d4,stroke:#8a6a2a
  classDef f90 fill:#f3e4e4,stroke:#8b1e1e
  classDef fr fill:#ece8f3,stroke:#5a4a7a
  class S201,S202,S205,S203 f20
  class S25 f25
  class S901,S902,OFF f90
  class FR fr

Последовательность по объекту

Сначала смысл документа в работе, затем проводка. Подробности и примеры — по ссылке на инструкцию.

Шаги 3–7 — подготовка объекта до акта (порядок внутри блока может меняться). Закрытие месяца — когда первичные документы этого периода проведены, в срок следующего месяца. Не путать день ввода в программу с датой документа.

Календарь закрытия и даты

Месяц закрывают не в нём самом, а в следующем: 30 дней на добор и закрытие. К последнему дню следующего месяца предыдущий должен быть закрыт.

Апрельские оплаты и новые акты апреля — даты апреля, в закрытие марта не входят. Если мартовский документ ввели с апрельской датой — он уйдёт в апрель. Нашли пропуск после закрытия — датой марта и перепровести закрытие марта, не подменять его апрельским. Полный порядок и где не перепутать очередность: закрытие месяца.

Проводки по видам операции

Описание документа — в таблице выше. Здесь только развилки заполнения: какой вид операции и какая карточка дают какую корреспонденцию. Наименования счетов — как в плане счетов управленческого учёта (коды могут повторяться).

Перемещение запасов

Поступление на счёт (от покупателя)

Проводку задаёт тип расчётов. Статья ДДС задаёт классификацию в календаре и отчёте о движении денег, не счёт 62.

Расход со счёта (поставщику)

Начисление зарплаты

Приходная накладная

Акт выполненных работ

Если на 20.03 нет суммы — выручка работы отражается, себестоимость в акте равна нулю.

Закрытие месяца (отдельный документ на этап)

Документ УСФ «Распределение затрат» (п. 7) и этап закрытия «Распределение затрат» — разные операции: первый закрывает 20.01/20.02/20.05 на 20.03, второй — 25 на 20.03.

flowchart LR
  U["УСФ: Распределение затрат"] --> U2["20.01 / 20.02 / 20.05 → 20.03"]
  M["Этап 27 закрытия месяца"] --> M2["25 → 20.03 или 25 → 25"]

Что не относить на заказ

Расценка в заказе — внутренний бюджет сделки, не фактическая себестоимость. Себестоимость формируется документами п. 4–7 и закрытием месяца.

Акт отражает реализацию и списывает уже сформированное НЗП. Общепроизводственные 25 в акт не входят — их относит закрытие месяца. Карточки заказа и акта по работе должны совпадать; поставка оборудования — отдельная номенклатура.

↑ к оглавлению

Куда сажать затраты: 20, 25 или 90

В документах счёт чаще не выбирают: его даёт категория номенклатуры. Эта страница — зачем так устроено. Как заводить карточку — там же.

Сначала вопрос не «какой код», а чей это расход.

flowchart TD
  Q{"Расход можно отнести<br/>на конкретный заказ?"}
  Q -->|Да, без этого объекта<br/>расхода не было бы| S20["20 — прямые объекта"]
  Q -->|Нет, расход общий| Q2{"Нужен, чтобы производство<br/>или монтаж вообще работали?"}
  Q2 -->|Да| S25["25 — общепроизводственные"]
  Q2 -->|Нет: офис, управление| S90["90 — периодные<br/>кроме 90.01 и 90.02"]
  S20 --> C20["Через 20.03 на 90.02"]
  S25 --> C25["Этап 27: на 20.03,<br/>если по подразделению есть прямые"]
  S90 --> C90["Этап 30: на 99, не на 20"]
  classDef f20 fill:#e4efe6,stroke:#3d6b4f
  classDef f25 fill:#efe6d4,stroke:#8a6a2a
  classDef f90 fill:#f3e4e4,stroke:#8b1e1e
  class S20,C20 f20
  class S25,C25 f25
  class S90,C90 f90

Прочие случаи (брак, отходы, инвентаризация, проценты, металлолом) — не 20/25/90, см. в конце.

Подразделение и счёт

Распределение и закрытие обрабатывают остаток на паре структурная единица + счёт. Неверно указанные при начислении подразделение или счёт последующие документы не исправляют.

Примеры: оклад 909 485, основное подразделение, Дт 90.08 Кт 70; сдельная оплата, монтажное, Дт 20.02 Кт 70. В июне 2023 аренда 2 169 553,80 на 25 основного подразделения на 20.03 не отнесена; 25 монтажного отнесено на 20.03.

flowchart TD
  M["Монтажное + 20.01 / 20.02 / 20.05 + заказ"] -->|"Распределение затрат УСФ"| M203["20.03 того же заказа"]
  P["Производство: 10 → 20.01 → 20.03 изделия"] -->|"документ Производство"| P203["20.03 на монтажное"]
  M25["Монтажное + 25"] -->|"этап 27, есть прямые"| M203b["20.03 заказов монтажа"]
  O25["Основное / производство + 25"] -->|"этап 27"| O25b["25 закрывается на 25"]
  O90["Основное + 90.08"] -->|"этап 30"| FR["99"]
  M91["Монтажное + 91.02.05"] -->|"этап 30"| FR

20 — прямые затраты объекта

Сюда только то, что можно показать пальцем: «это на этот заказ / этот объект».

Примеры: кабель, ушедший на объект А; сварщик на объекте А; субподрядчик на объекте А.

Сборка себестоимости работы монтажа: 20.01 + 20.02 + 20.05 через распределение затрат → 20.03 работы заказа.

Сборка изделия в цехе: лист с 10 склада производства через производство → 20.01 → 20.03 изделия на том же заказе, затем на монтажное подразделение.

Акт списывает уже 20.03. Если акт уже проведён, а затраты опоздали — списание НПЗ.

Не 20: канцелярия офиса, аренда цеха «на всех», зарплата бухгалтера.

25 — общее производство

Расход нужен цеху/монтажу, но его нельзя честно повесить на один заказ. При закрытии месяца 1С размажет сумму по объектам пропорционально прямым затратам (этап «Распределение затрат»).

Размазывается то, что висит на подразделении с выпуском/прямыми (в примере — монтажное → 20.03 заказов). На основном и производстве без прямых 25 закрывается сам на себя и в себестоимость объекта не попадает. Если на 25 указан заказ, а прямых по нему в месяце нет — ошибка закрытия.

Примеры: аренда цеха, электричество мастерской, болгарка «на всех», доставка «по базе».

Не 25: аренда офиса, связь, банк, зарплата офиса — это 90.

90 — офис и компания

Счета 90 (кроме 90.01 и 90.02) относятся на финансовый результат периода, не на себестоимость объекта. Этап «Расчёт финансового результата» закрытия месяца: Дт 99 Кт 90.xx / 91. Регистр «Финансовый результат» распределяет те же суммы по заказам для отчёта; проводок на 20 нет.

Примеры: аренда офиса, зарплата директора и бухгалтера, Билайн, банк-клиент.

Не 90: материал на объект (20), аренда цеха (25).

Частые путаницы

Если сомневаетесь

1. Есть объект в документе и без него расхода не было бы? → 20
2. Без этого производство встанет, но объект один не выбрать? → 25
3. Компания жила бы так же без этого объекта? → 90
4. Это не работа и не офис, а списание / брак / проценты / инвентаризация? → 28 или 91

Нельзя выбирать счёт только по коду, если код повторяется (два раза 90.10). Смотрите наименование.

↑ к оглавлению

План счетов управленческого учёта

Источник: рабочая база 1С. Сводка для сотрудников и для настройки документов.

В 1С это справочник «План счетов управленческого учёта».
Тип счёта в колонке «Тип» программа использует при закрытии месяца: запасы, незавершёнка, косвенные затраты, расходы на финрезультат и т.д.

Обозначения:

• А — активный, П — пассивный, АП — активно-пассивный
• Вал. — ведётся валютный учёт
• Счета с пометкой группа сами не используются в проводках: выбирайте субсчёт

flowchart TD
  ST["10 / 41 / 43 запасы"] --> C20["20 прямые объекта"]
  C20 --> C203["20.03 НЗП"]
  C25["25 ОПР"] -->|"этап 27"| C203
  C203 -->|"акт / НПЗ / этап 26"| S902["90.02 себестоимость"]
  S901["90.01 выручка"] -->|"этап 30"| FR["99"]
  S902 -->|"этап 30"| FR
  S90["90.08 и прочие 90 / 91"] -->|"этап 30"| FR

1. Имущество и вложения

Амортизация ОС в затратах — счёт 25.14, амортизация НМА — 25.15.

2. Запасы (счёт 10, 41, 43)

Материалы на складе — 10. Товары/продукция на продажу — 41. Выпущенная готовая продукция — 43.

Спецодежда на складе — 10.10. Спецодежда, списанная в производство, — 25.11.

3. Незавершённое производство (счёт 20)

Прямые затраты по объекту / заказу. Не путать с 25 (цех/производство в целом) и 90 (офис).

4. Косвенные затраты (счёт 25)

Распределяются на себестоимость продукции/работ при закрытии месяца — кроме счетов, у которых тип «на финансовый результат»: те уходят в прибыль, не в объект.

Правило для сотрудников: если расход относится ко всему производству, а не к одному заказу — смотрите 25. Если это офис — смотрите 90.

Как закрывается 25.01 (проверено по карточке в 1С)

Карточка Расходные материалы (Счет):

Смысл для закрытия месяца: накопленные за месяц расходные материалы 1С размазывает по объектам/заказам пропорционально прямым затратам и сажает на 20.03.

Как это выглядит на практике (июнь 2023, закрытие месяца, документ 27):

• Монтажное подразделение — 25 реально уходит на 20.03 заказов, у которых в месяце были прямые.
• Основное / Производство / Цех заготовок — приход и расход на том же 25 (аренда 2,17 млн на основном не ушла в объекты). Без прямых на подразделении размазывать некуда.
• Если на 25 висит заказ без прямых в этом месяце — ошибка закрытия, сумма остаётся на 25.

Замечание: в типовой УНФ «счёт закрытия» для таких затрат по умолчанию — 20 Незавершённое производство. У вас указан сам 25.01. Это не случайность карточки: хвост 25, который не нашёл прямых, закрывается сам на себя. То, что алгоритм размазал, садится на 20.03.

Остальные 25.xx с тем же типом, скорее всего, настроены так же. Исключение по типу на экране — 25.12 Штрафы (на финансовый результат): у него закрытие должно быть другим.

5. Брак (счёт 28)

Брак не сажается в себестоимость объекта, а сразу уменьшает прибыль.

6. Деньги

7. Расчёты

Выданные сотрудникам займы — 73.01, не путать с полученными кредитами 66 / 67.

8. Капитал

9. Продажи и периодные расходы (счёт 90)

Эти расходы не сажаются на себестоимость объекта. При закрытии месяца этап 30 собирает их на 99.01 Прибыли и убытки. В регистре «Финансовый результат» те же суммы ещё раскладываются по заказам (способ «по себестоимости продаж») — это аналитика отчёта, не Дт 20.

Способ распределения на 90 не одинаковый:

Карточка 90.10 Офисные услуги

На том же экране две строки с кодом 90.10: «Аренда офисных помещений» и «Офисные услуги». Коды в этом плане счетов не уникальны — в инструкциях писать полное наименование, не только 90.10.

Аренда производства — 25.17. Аренда офиса — строка 90.10 «Аренда офисных помещений», не путать с 90.10 «Офисные услуги».

10. Прочие доходы и расходы (счёт 91)

Карточка 91.02.02 Отходы производства

Отходы не идут в себестоимость объекта, а уменьшают прибыль пропорционально себестоимости продаж.

На экране после 91.02.05 висит 25.18 Металлолом (косвенные затраты на себестоимость) — счёт не на своём месте в дереве.

В старом списке 91.04 были «проценты по депозитам» (доход). На живом экране 91.04 — проценты по кредитам (расход). Куда делись депозиты — уточнить.

11. Прочее

Счета без кода в выгрузке

Их нельзя выбрать в документах, пока не будет кода в 1С.

Противоречия в кодах (нужно разобрать)

Пока эти строки в базе неоднозначны. Для инструкций нельзя написать «выбирайте счёт X», пока не зафиксируем один вариант.

Закрытие месяца

Подтверждено: внутри группы настройки одинаковые, карточки всех субсчетов не нужны.

Исключение по типу, не по группе: если у субсчёта 25 тип «на финансовый результат» (штрафы 25.12) — он ведёт себя как 90/91, а не как остальные 25.

↑ к оглавлению

Категории номенклатуры

В 1С счёт почти никогда не выбирают руками. Его подставляет категория карточки номенклатуры. Это первый шаг цепочки от заказа до прибыли: неверная категория в строке сразу относит сумму не на тот счёт.

Карточка категории (пример «Операции строительство»):

Бухгалтерские счета (Б) у вас в категории пустые — живёт управленческий учёт.

Правило для сотрудников: сначала категория, потом наименование. Неверная категория = неверный счёт = кривая себестоимость.

Ниже — как категории разложены по факту выгрузки. Не список из 200 позиций, а карта.

Четыре мира номенклатуры

Операции и работы заказчику могут называться похоже («монтаж настила» vs «изготовление, установка и разборка настилов»). Это разные карточки: одна для расчёта ЗП, другая для заказа покупателю.

flowchart TD
  K["Категория номенклатуры"] --> T{"Тип"}
  T -->|Операция| OP["Затраты 20.02<br/>в заказ покупателю не ставить"]
  T -->|Работа заказчику| WR["Затраты 20.03<br/>строка заказа и акта"]
  T -->|Субподряд| SU["Затраты 20.05"]
  T -->|Запас| ST["Учёт 10 / 41 / 43<br/>затраты 20.01 или 25"]

1. Операции для расчёта зарплаты

Тип категории — Операция. Лежит в группе справочника «Заработная плата».

Примеры: монтаж/демонтаж настила, сверление, сварка МК, рубка/резка/гибка металла, окраска.

Исключение в выгрузке: Монтаж подлебедочной балки — категория «Операции строительство», но счёт затрат 20.01 Материальные затраты. Либо ошибка карточки, либо так задумано.

Проектирование (для расчета ЗП) — тоже операция на 20.02, папка «Проектирование». Это не 90.09 (офисная ЗП проектирования).

Позиции с пометкой «(не использовать)» в заказах не ставить.

2. Работы и услуги заказчику (счёт 20.03)

Нет остатка на складе. Счёт затрат — Продукция, работы в незавершённом производстве. НДС 20%.

Спорное: Диспетчеризация лифта — категория «Диспетчеризация лифтов», счёт затрат 20.01 Материальные затраты, не 20.03.

3. Субподряд — 20.05

Категория Субподряд (услуги, работы).

• Счёт затрат: Услуги сторонних организаций производственного характера
• Папка: Услуги, работы субподрядчиков
• В наименовании часто «(субподряд)» или «(субподряд не для заказа)»

Примеры: испытание МК субподрядчиком, ПТО/декларирование, измерение шума, кран, УЗК швов, монтаж ЛО чужими силами.

Не путать с собственными работами на 20.03.

4. Материалы, инструмент, готовая продукция

Счёт запасов заполнен. Счёт затрат срабатывает при списании.

Два вида «запчастей»: комплектующие на объект (20.01) и запчасти на цех/обеспечение (25.04). Смотрите категорию, не слово «запчасть» в названии.

5. Офис и периодные (90)

ГСМ на складе (солярка) — категория «Горюче-смазочные материалы», это 25.04, не 90.

Как заводить новую номенклатуру

1. Найти уже существующую похожую позицию и взять её категорию.
2. Если похожей нет — выбрать категорию по таблице выше, не создавать «как получится».
3. Проверить, что подставились счета запасов и затрат. Если пусто у материала — категория не та.
4. Операцию для ЗП не класть в заказ покупателю; работу заказчику не использовать как строку сдельщины.
5. Направление деятельности: монтаж лифтов / МК / испытания / основное — как у соседних позиций той же категории.
6. Счета в карточке номенклатуры руками не перебивать, пока это не согласовано. Иначе одна позиция в категории будет жить по другим правилам.

Новую категорию заводят только если появился новый вид учёта (новый счёт запасов или затрат). Не плодить категории «ещё одни болты».

Ошибки и хвосты из выгрузки

Их не копировать как образец, пока не скажете «так надо».

↑ к оглавлению

Статьи движения денежных средств

Справочник «Статьи движения денежных средств». Поле обязательно в поступлении на счёт, расходе со счёта и во вкладке «Платёжный календарь» заказа покупателя.

Статья не задаёт корреспонденцию 62.02 / 62 и 60.02 / 60.01. Эти счета определяет тип расчётов (аванс или долг) вместе с видом операции документа. Колонка «Корр. счет (БП)» в справочнике пустая — бухгалтерский счёт из статьи не подставляется.

Статья задаёт классификацию факта оплаты:

Неверная статья не ломает проводку 62 или 60, но искажает отчёт о движении денег и сверку графика заказа с фактом.

flowchart TD
  D["Банковский документ"] --> V["Вид операции:<br/>от покупателя или поставщику"]
  D --> T["Тип расчётов:<br/>аванс или долг"]
  D --> S["Статья ДДС"]
  V --> T
  T --> P["Проводка:<br/>62.02 / 62 или 60.02 / 60.01"]
  S --> R["Платёжный календарь<br/>и отчёт о движении денег"]

Согласованность трёх полей

Одновременно должны совпадать содержание платежа, статья и тип расчётов. Статья «Аванс…» с типом «долг» (или «Окончательная оплата…» с типом «аванс») — ошибка заполнения.

flowchart TD
  Q{"Когда пришли деньги?"}
  Q -->|До акта| AV["Тип: аванс<br/>статья: Аванс … за СМР / оборудование / изготовление / проект"]
  Q -->|После акта| DL["Тип: долг, зачёт на акт<br/>статья: Окончательная оплата … того же предмета"]
  AV --> P1["Дт Банк Кт 62.02<br/>90.01 нет"]
  DL --> P2["Дт Банк Кт 62<br/>90.01 уже в акте"]

Вид операции документа задаёт сторону расчётов (покупатель или поставщик). Статью из группы «Поступления» не ставить в расход со счёта; статью из группы «Платежи» — не ставить в поступление от покупателя.

Карта справочника

Состав по факту списка. Новые элементы не заводить «как получится»: сначала найти подходящую статью ниже.

Поступления (от покупателя)

Группа «Поступления за работу и продукцию» — основной набор для договоров СМР, изготовления и проектирования. Внутри пары аванс / окончательная оплата по одному и тому же предмету договора.

flowchart LR
  subgraph smr["СМР"]
    A1["Аванс от покупателей за СМР"] --> B1["Окончательная оплата за СМР"]
  end
  subgraph izg["Изготовление"]
    A2["Аванс на изготовление"] --> B2["Окончательная оплата за изготовление"]
  end
  subgraph pd["Проект"]
    A3["Аванс на проектную документацию"] --> B3["Окончательная оплата за проект"]
  end

Вне этой группы, тоже поступления:

Папка «Не использовать»: «Оплата от покупателей», «Ввод начальных остатков». В новых документах и в новом графике заказа не выбирать. В старых заказах (пример: заказ 290, статья «Оплата от покупателей») эта общая статья ещё встречается.

Платежи (поставщикам и прочим)

Проводки по выплате зарплаты, ГПХ и подотчёту в разборе банковских документов не представлены: статья их не заменяет. Вид операции расхода со счёта должен соответствовать статье (персонал → расчёты с персоналом, не «оплата поставщикам»).

Прочие (не выручка объекта и не закупка)

Заполнение

1. Сначала вид операции и тип расчётов — от них проводка.
2. Статья — из той же группы, что направление денег (поступление или платёж), и с тем же предметом, что в договоре (СМР, оборудование, изготовление, проект).
3. В графике заказа и в фактическом поступлении статья одного предмета: аванс в графике — авансовая статья, окончательный платёж — «окончательная оплата…».
4. Не выбирать папку, только элемент. Не выбирать статьи из «Не использовать».
5. Не создавать дубликаты существующих наименований.

Контроль: в движениях документа статья видна в платёжном календаре. Проводку 62.02 / 62 (или 60.02 / 60.01) сверять с типом расчётов, не со статьёй.

↑ к оглавлению

Заказ покупателя

Аналитика объекта учёта и ключевой документ: от заказа пляшут материалы, сдельщина, выпуск, акты и оплаты. Без заказа эти операции не формируют себестоимость объекта. Закрытие месяца заказ не заменяет.

Строка заказа — карточка работы заказчику (категория с затратами 20.03), не операция для сдельщины (20.02). Поставка оборудования — отдельная номенклатура. Счета подставляет категория; в заказе проводок ещё нет. Цепочка целиком: от заказа до прибыли.

Проведение заказа не формирует проводок по счетам 20, 62, 90. Записываются планы (оплата, отгрузка, расценка). Фактические проводки дают последующие документы.

flowchart LR
  Z["Заказ покупателя"] --> R1["Оплата счетов и заказов<br/>сумма договора"]
  Z --> R2["Платёжный календарь<br/>график + статья ДДС"]
  Z --> R3["График движения запасов<br/>план отгрузки"]
  Z --> R4["Заказы покупателей<br/>количество, сумма, расценка"]
  Z -.->|"проводок нет"| X["20 / 62 / 90"]

Пример: заказ 290 от 16.02.2022, ООО «ВАСС-М», покупатель КРОСТ-Д, договор № 3 СП/20-2022. Статус «Выполнен». Цифры — иллюстрация механизма.

Что такое одна строка заказа

Номенклатура во всех девяти строках одна: Монтаж ЛО (новое строительство)
(категория работ заказчику, затраты 20.03, направление Монтаж лифтов).

Лифт от лифта отличается не карточкой номенклатуры, а полем Содержание:

Л6.1. Лифт пассажирский ПП-1026Е … 1000 кг … 25 остановок

Правило: один лифт (объект) — одна строка, количество 1 шт. Не объединять несколько лифтов в одну строку.

В подвале заказа:

Две суммы в строке — это не дубль и не ошибка:

Сделка ≈ 44% от суммы заказчику в этом заказе. Это не себестоимость «как вышло», а план, с которым потом сравнивают факт.

Даты:

• начало работ в строках: 01.03.2022
• отгрузка в строках: 31.07.2022
• дата закрытия заказа в шапке: 31.07.2023
• хвост оплат в календаре: 07.08.2023

Дата отгрузки строки и дата закрытия проекта могут не совпадать. В график запасов уходит дата отгрузки строки.

Что заказ пишет в регистры (не в план счетов)

Проведение заказа не делает проводок 20 / 62 / 90. Оно записывает планы и обязательства. Счета появятся в актах, накладных, списаниях, которые ссылаются на этот заказ.

1. Оплата счетов и заказов

Одна строка на сумму заказа: 12 420 000.
Это «сколько нам должны по заказу», ещё не факт оплаты.

2. Платежный календарь

График поступлений. В примере три платежа, все утверждены, безнал, статья «Оплата от покупателей»:

Итого 100% суммы заказа. Вкладка заказа «Платёжный календарь» должна сходиться с договором. Пока платёж не проведён отдельным документом, это только план.

Статья «Оплата от покупателей» в этом заказе 2022 года — общая. Сейчас она в папке «Не использовать». В новых заказах указывать предметную статью: авансовая строка графика — «Аванс … за СМР / оборудование / изготовление / проект»; строка без признака аванса — «Окончательная оплата …». Справочник: статьи движения денежных средств.

3. График движения запасов

Девять строк Отгрузка на 31.07.2022 — по одной на каждый лифт, номенклатура одна и та же.
Характеристика пустая: объект живёт в Содержании, не в характеристике.

Это план «когда отдаём работу», не факт акта.

4. Заказы покупателей

Приход по каждой строке: количество, стоимость заказчику, расценка, дата отгрузки.

Пока заказ не закрыт / не отгружен, здесь висит «что обещали». Последующие акты и наряды делают расход этого регистра (уменьшают остаток заказа).

Как заполнять новый заказ

1. Организация, покупатель, договор — как в бумаге.
2. Вид: заказ на продажу. Состояние менять по факту (не оставлять «выполнен», пока работы идут).
3. Направление деятельности — как у номенклатуры (Монтаж лифтов, МК, испытания…).
4. Строка: номенклатура работы заказчику (категория 20.03), не операция «для расчёта ЗП».
5. В Содержании — идентификатор объекта (Л6.1, модель, грузоподъёмность, остановки). Не плодить новую карточку на каждый лифт.
6. Количество 1, если это один лифт/один объект.
7. Сумма заказчику и расценка — обе. Без расценки не из чего считать сделку.
8. Даты начала и отгрузки по строке.
9. Вкладка платёжного календаря — график из договора, сумма = итог заказа; статья ДДС по предмету платежа (не из папки «Не использовать»).
10. Провести. Проверить движения: четыре регистра выше, без пустых сумм.

Не делать:

• одну строку на весь дом, если учёт ведёте по лифтам;
• номенклатуру «операции строительство» (это сдельщина 20.02, не продажа);
• пустое содержание;
• расценку = сумме заказчику «чтобы не думать»;
• заказ без договора, если деньги и акты идут по договору.

Куда заказ смотрит дальше

От заказа должны открываться (или на него ссылаться):

• поступление на счёт — аванс 62.02 или гашение долга 62 по заказу / акту;
• смета / работы / снабжение по объекту;
• сдельщина: начисление зарплаты с заказом → 20.02 и «выдано расценка»;
• материалы: в приходной заказ → на объект, пусто → на подразделение; на заказ со склада — перемещение запасов;
• производство — цех: лист 10 → 20.03 изделия на заказ, затем на монтаж;
• распределение затрат — 20.01/20.02/20.05 → 20.03 на работу заказа;
• акт выполненных работ — факт выручки и списание НЗП, инструкция;
• списание НПЗ — если затраты пришли после акта: остаток 20.03 в 90.02, без выручки;
• закрытие месяца — Дт 20.03 Кт 25; Дт 90.02 Кт 20.03; Дт 90.01 / Кт 99 и Дт 99 Кт 90/91.

Пока последующие документы не проведены, заказ содержит только план: сумма договора, график оплат, даты отгрузки, внутренний бюджет (расценка).

↑ к оглавлению

Приходная накладная

Проводки задают вкладка (услуги / запасы), счёт затрат категории номенклатуры и заказ покупателя (аналитика).

Пустой заказ — не ошибка заполнения, а отнесение на подразделение (общий запас или расход отдела).

flowchart TD
  D["Приходная накладная"] --> T{"Вкладка"}
  T -->|Услуги| U{"Заказ"}
  T -->|Запасы| S{"Заказ"}
  U -->|пусто| U0["Дт 90 Кт 60.01<br/>расход подразделения, офис"]
  U -->|заполнен| U1["Дт 90 Кт 60.01 на заказ<br/>для офиса не применять"]
  S -->|пусто| S0["Дт 10 Кт 60.01<br/>остаток склада"]
  S -->|заполнен| S1["Дт 10 Кт 60.01<br/>аналитика заказа"]

Разобранные примеры — оба без заказа:

Суммы в управленческом учёте — с НДС. Расчёты: задолженность 60.01 (эта накладная); аванс 60.02 — расход со счёта до накладной.

1. Услуги — аренда офиса (90)

Пример: приходная 125, ООО «ВАСС», поставщик «КОМЕНДАНТСКИЙ,11», входящий № 77. Сумма 177 020,79, НДС 5% (8 429,56).

Заказ не заполнен. Признак «включить услуги в себестоимость запасов» снят.

Номенклатура категории офисных расходов, не 25.17 (аренда производственных помещений).

Дт  Аренда офисных помещений     177 020,79
Кт  Расчеты с поставщиками       177 020,79
    Отражение затрат

Регистр «Доходы и расходы» — расход без заказа. Регистр «Доходы и расходы отложенные» — та же сумма; на 99 относится этапом расчёта финансового результата закрытия месяца. Оплата — отдельный расход со счёта.

Указание заказа монтажа отнесёт аренду офиса на себестоимость объекта.

2. Запасы — приход на склад (10)

Пример: 194 от 14.05.2026, ООО «ВАСС», поставщик СНАБЛИФТ. Номенклатура «Реле 110v АС-перемен.», 1 шт, 371 в т.ч. НДС 22% (66,90).

Заказ не заполнен — остаток на складе монтажного подразделения, счёт «Сырьё и материалы». Это не затрата объекта. При заполнении заказа та же номенклатура учитывается в аналитике заказа.

Дт  Сырье и материалы            371
Кт  Расчеты с поставщиками       371
    Оприходование запасов

Отличие от услуг: есть количественный учёт на складе, содержание проводки «оприходование запасов».

Заполнение: вкладка Запасы, склад фактического поступления, категория материалов (счёт 10). Заказ указывать, если запас предназначен конкретному объекту; иначе оставить пустым.

Номенклатуру запасов не относить на вкладку «Услуги» — не будет остатка на складе. Не указывать заказ, если запас общий для подразделения.

↑ к оглавлению

Перемещение запасов

Проводки определяет вид операции, пара отправитель/получатель и признак «Списание по счетам номенклатуры». Название журнала одно и то же.

В форме также есть «Передача в эксплуатацию» и «Возврат из эксплуатации». Движений не разбирались.

flowchart TD
  D["Перемещение запасов"] --> V{"Вид операции"}
  V -->|Списание на расходы| A["Склад → расход периода<br/>заказ не заполнять<br/>Дт 90 Кт 41 / 10"]
  V -->|Перемещение| W{"Куда"}
  W -->|тот же склад + заказ| B["Дт 10 с заказом<br/>Кт 10 без заказа<br/>расхода периода нет"]
  W -->|склад → подразделение<br/>списание по счетам номенклатуры| C["Дт 20.01 Кт 10<br/>на заказ"]

1. Списание на расходы

Пример: 98 от 22.07.2026, ООО «ВАСС». Вид операции «Списание на расходы». Номенклатура «Кресло», 1 шт, 12 767. Склад — основной. Заказ не заполнен.

Дт  90 Офисные товары, канцелярия
Кт  41 Товары, продукция     12 767
    Перемещение запасов

Регистр «Доходы и расходы»: расход на основное подразделение, направление «Основное». При закрытии месяца сумма относится на 99, не на 20.03.

Заказ покупателя в этом режиме не заполнять: иначе офисный расход получит аналитику объекта.

2. Перемещение: смена аналитики заказа, счёт 10

Пример: 112 от 27.07.2026, ООО «ВАСС». Вид операции «Перемещение». Отправитель и получатель — склад монтажного подразделения. Заказ покупателя 3665 от 09.01.2025.

Свободный остаток (без заказа) переводится на остаток с заказом. Счёт учёта не меняется.

Дт  10 (заказ 3665)
Кт  10 (без заказа)

На складе расход и приход того же количества. Регистра «Доходы и расходы» нет. Для включения в 20.03 требуется последующее списание в производство (этот же документ, склад → подразделение) или распределение затрат.

3. Перемещение: склад → подразделение (в НЗП)

Пример: 5 от 30.09.2026. Вид операции «Перемещение».

Получатель — структурная единица, не склад. Признак «списание по счетам номенклатуры» списывает запас со счёта 10 на счёт затрат карточки (для комплектующих, как правило, 20.01) с аналитикой подразделения и заказа.

Движения регистров по документу 5 не прилагались; корреспонденцию проверять после проведения. Далее 20.01 по заказу 1652 включается в 20.03 документом Распределение затрат.

Не смешивать с производством: там выпуск изделия из материалов цеха. Здесь покупной комплект передаётся со склада монтажа в НЗП заказа.

Без признака списания по счетам номенклатуры операция остаётся перемещением запаса (счёт 10).

Заполнение

Контроль: списание на расходы даёт Дт 90; смена заказа на складе не даёт 90 и не даёт 20.03; передача на подразделение даёт Дт 20, не 90.

↑ к оглавлению

Производство (выпуск в цехе)

Вид операции в примере — сборка. Документ списывает материалы склада производства (10) в затраты цеха (20.01), формирует себестоимость изделия на 20.03 и передаёт изделие на монтажное подразделение.

Это не распределение затрат монтажа (Дт 20.03 Кт 20.01/20.02/20.05 работы заказа).

flowchart LR
  SK["Склад производства<br/>10, без заказа"] -->|"передача в цех"| C201["20.01 материалы<br/>заказ покупателя"]
  C201 -->|"включение в изделие"| C203["20.03 изделие<br/>производство"]
  C203 -->|"передача на монтаж"| M203["20.03 изделие<br/>монтажное"]

Пример: 5 от 28.01.2022, ООО «ВАСС». Заказ на производство 3 от 14.01.2022. Заказ покупателя 3402 от 03.12.2020. Изделие: обрамление ДШ (DECO 08) 0,8 мм, 36 шт.

Дт  20.01 Материальные затраты          Кт  10 Сырьё и материалы     233 733,13
    Перемещение запасов

Дт  20.03 Обрамление ДШ                 Кт  20.01                     233 733,13
    Распределение запасов

Дт  20.03 монтажное подразделение       Кт  20.03 производство        233 733,13
    Перемещение запасов

До сборки лист учитывается на складе производства без заказа. Заказ 3402 появляется на 20.01/20.03 в момент выпуска. Общепроизводственные 25 производства этот документ не распределяет.

Регистры: расход заказа на производство 3 (36 шт); расход размещения заказа 3402; выпуск продукции 36 шт; расход потребности в листах.

Порядок: заказ на производство, размещённый под заказ покупателя; материалы на складе производства; документ «Производство» с тем же заказом покупателя; получатель готовой продукции — монтажное подразделение.

Контроль: Дт 20.03 Кт 20.01 на сумму материалов; 20.03 передано с производства на монтаж; заказ на производство закрыт по количеству. Не изменять заказ покупателя между материалом и продукцией.

↑ к оглавлению

Начисление зарплаты

Корреспонденция зависит от вида начисления, структурной единицы и наличия заказа покупателя. Последующее распределение затрат обрабатывает только уже отражённую пару «подразделение + счёт».

Правило аналитики: подразделение и счёт. Счёт 90.08 закрывается на 99 этапом финансового результата. Счёт 20.02 включается в 20.03 документом распределения затрат.

flowchart TD
  D["Начисление зарплаты"] --> V{"Вид начисления"}
  V -->|Сдельная по расценке<br/>монтажное + заказ| A["Дт 20.02 Кт 70"]
  V -->|Сдельная по тарифу<br/>монтажное + заказ| B["Дт 20.05 или 25.16 Кт 70"]
  V -->|Сдельная, сотрудник = подразделение<br/>заказ пуст| C["Дт 91.02.05 Кт 70"]
  V -->|Оклад по дням<br/>основное, заказ пуст| E["Дт 90.08 Кт 70"]
  A --> R["Распределение затрат → 20.03"]
  B --> R
  E --> F["Этап 30 → 99"]
  C --> F

1. Сдельная оплата на заказ — 20.02

Пример: 30 от 30.11.2023, период ноябрь 2023, ООО «ВАСС», монтажное подразделение. 16 строк, 1 128 582. Основной вид — сдельная оплата (по расценке), показатель «Сумма сделки по закрытию». Код дохода НДФЛ 2010 (ГПХ).

Одновременно уменьшается бюджет заказа: регистр «Заказы покупателей», поле Выдано расценка. Сумма выдачи не должна превышать колонку «Расценка» / подвал «Сделка».

По документу 30:

Дт  20.02 / 20.05 / 25.16 / 91.02.05
Кт  70 Расчеты с персоналом

Приход 20.02 в регистре «Запасы и затраты» — на монтажное подразделение с заказом. Для списания актом сумму необходимо распределить на 20.03.

В акте 131 (август 2022) по заказу 3517 себестоимость монтажа равна нулю: на 20.03 не было остатка. Начисление ноября 2023 относит 20.02 на тот же заказ. Период акта и период начисления могут не совпадать.

2. Оклад — 90.08

Пример: 18 от 30.06.2017, период июнь 2017, ООО «ВАСС», основное подразделение. Сотрудник — «Основное подразделение». Вид — оклад по дням, 909 485. Код дохода НДФЛ 2000.

Заказ не заполнен. Движений по регистру «Запасы и затраты» нет.

Дт  90.08 Заработная плата офиса
Кт  70 Расчеты с персоналом по оплате труда     909 485
    Начисление зарплаты

Регистр «Доходы и расходы»: расход 909 485, аналитика «Основное подразделение». При закрытии месяца — на 99. Разнесение по заказам в регистре «Финансовый результат» (способ «по себестоимости продаж») — аналитика отчёта, не проводка на 20.

Налог в бюджет начисляется отдельным документом Начисление налогов.

Заполнение

Не оформлять сдельную оплату монтажа без заказа (Дт 91.02.05). Не оформлять оклад видом «по расценке» и с заказом объекта. Не оформлять сдельную оплату видом «оклад по дням». Счёт в строке задаётся видом начисления; ручная замена счёта не требуется, если вид выбран верно.

↑ к оглавлению

Распределение затрат

Документ УСФ относит прямые затраты указанного подразделения со счетов 20.01, 20.02, 20.05 на 20.03 номенклатуры работы того же заказа. Счета 90.08 и 25 этот документ не обрабатывает.

Пока распределение не проведено, 20.02 и 20.01 числятся отдельно: акт спишет 20.03 без суммы (акт 131).

Пример: 24 от 30.06.2022, ООО «ВАСС», монтажное подразделение. Вкладки: продукция 1 021 / запасы 123 / затраты 22. Подвал: запасы 3 527 369 и затраты 3 567 987,27 распределены полностью.

Кнопка «Распределение затрат» заполняет базу распределения. Ручной ввод полного состава строк не используется.

flowchart TD
  subgraph usf["Документ УСФ «Распределение затрат»"]
    Z01["20.01 материалы"] --> Z03["20.03 работа заказа"]
    Z02["20.02 сдельная"] --> Z03
    Z05["20.05 субподряд"] --> Z03
  end
  subgraph cl["Этап 27 закрытия месяца — другой документ"]
    C25["25 подразделения"] -->|"есть прямые"| C03["20.03"]
    C25 -->|"нет прямых"| C25b["25 на 25"]
  end

Дт  20.03 Продукция, работы в НЗП     Кт  20.02 Сдельная оплата труда
Дт  20.03                             Кт  20.05 Услуги сторонних
Дт  20.03                             Кт  20.01 Материальные затраты

Строка продукции указывается с собственным заказом. Заказ во вкладке затрат должен совпадать с заказом продукции. В документе 24 сдельная оплата заказа 3486 (72 800) отнесена на продукцию заказа 3472 — ошибка аналитики.

Подвал: нераспределённый остаток должен быть равен нулю.

Регистры УСФ: расход лимитов затрат и выпуска по заказу / работе / счёту.

Подразделение документа — то, на котором начислены 20.01/20.02/20.05 (монтаж → монтажное). Основное подразделение не указывать.

Дата документа — последний день закрываемого месяца (март → 31.03), даже если проводите в апреле. После этапов закрытия месяца это распределение уже не подхватится, пока закрытие не перепровести. Не путать с этапом 27: там Дт 20.03 Кт 25.

Не проводить акт до отнесения 20.01/20.02 на 20.03. Не относить затраты заказа А на продукцию заказа Б. Не ожидать в этом документе закрытия 25 или 90 — это закрытие месяца и периодные счета.

Отличие от производства: там выпуск изделия в цехе (10 → 20.03 изделия). Отличие от этапа 27 закрытия месяца: там Дт 20.03 Кт 25.

↑ к оглавлению

Акт выполненных работ

Документ отражает реализацию по заказу: выручку, задолженность покупателя и списание НЗП. Без заказа не проводится.

При отсутствии суммы на 20.03 выручка работы отражается, себестоимость в акте равна нулю. Счета 25 акт не закрывает — их относит закрытие месяца.

flowchart TD
  AK["Акт выполненных работ<br/>заказ обязателен"] --> EQ["Строка: поставка оборудования"]
  AK --> WR["Строка: монтаж / ПНР / работы"]
  EQ --> E1["Дт 62 Кт 90.01"]
  EQ --> E2["Дт 90.02 Кт 20.06<br/>если НЗП оборудования есть"]
  WR --> W1["Дт 62 Кт 90.01"]
  WR --> W2{"На 20.03 уже есть сумма?"}
  W2 -->|Да| W3["Дт 90.02 Кт 20.03"]
  W2 -->|Нет| W4["себестоимость в акте = 0<br/>позже: списание НПЗ"]

Пример: акт 131 от 31.08.2022, ООО «ВАСС», покупатель СЭТЛ СТРОЙ, договор ЭН2-07/21-ЛФ, заказ 3517 от 28.09.2021, монтажное подразделение. Итого 8 542 579,85.

Два вида строк

В одном акте могут быть и оборудование, и монтаж. Это разные номенклатуры, разные направления, разные счета НЗП.

В примере:

Итого: оборудование 7 741 579,85, монтаж 801 000, расценка 439 310,32, НДС 1 423 763,31.

Как в заказе: один лифт = одна строка, отличие в Содержании. Количество 1 шт. Цены с НДС.

Заказ 290 содержал только монтаж (оборудование 0). Акт 131 — поставка и монтаж. Состав строк должен соответствовать заказу.

Что делает проведение

Выручка и долг

Дт  Расчеты с покупателями     Кт  Выручка от продаж     (4 строки = 8 542 579,85)

Покупатель должен всю сумму акта. Регистр расчёты с покупателями, тип Долг, заказ 3517.

Доходы и расходы: доход на счёт 90.01 Выручка, по направлениям «Поставка оборудования» и «Монтаж лифтов». Суммы с НДС.

Продажи: те же 4 строки плюс отдельная строка себестоимости по поставке (см. ниже).

Заказы покупателей: расход — строки заказа закрылись (отгрузили то, что обещали).

Себестоимость

Дт  Себестоимость продаж (90.02)
Кт  Оборудование в незавершённом производстве (20.06)     7 591 910,15

Списали НЗП оборудования. Цена продажи оборудования 7 741 579,85, себестоимость 7 591 910,15 — валовая маржа по кабинам.

По монтажу в этом акте себестоимость 0:

• 20.03: сборка + списание по 1 шт, сумма пустая;
• в «Доходы и расходы» расхода 90.02 по монтажу нет;
• в «Продажи» себестоимость монтажа пустая.

На заказе 3517 к дате акта на 20.03 не было суммы (материалы и сдельная оплата не отнесены на заказ либо не распределены на 20.03). Выручка монтажа 801 000 отражена, себестоимость работы в акте не списана.

Акт списывает НЗП, уже учтённое на 20.03 работы заказа. Счета 20.02 и 20.01 включаются в 20.03 документом Распределение затрат. Без распределения себестоимость монтажа в акте равна нулю.

Затраты после акта не формируют повторную выручку. Остаток 20.03 списывает списание НПЗ. По заказу 3517 в марте 2024 на 90.02 отнесено 484 052.

Прямые затраты того же месяца, не попавшие в акт, и доля 25 относятся на 90.02 закрытием месяца (этапы 26 и 28). По заказу 3517 в июне 2023 к акту 32 добавлено 3 206 594 прямых и 894 911 общепроизводственных.

Прочее

Как заполнять

1. Покупатель, договор, заказ покупателя — обязательно. Подразделение — монтажное, если это монтаж.
2. Строки как в заказе: та же номенклатура, то же содержание (2.1.1, 2.2.1…).
3. Не смешивать в одной номенклатуре кабину и работу.
4. На монтаже заполнить расценку.
5. Проверить подвал: оборудование / без оборудования / расценка.
6. Провести. Контроль: Дт 62 Кт 90.01 на итог акта; расход заказа по всем строкам; Дт 90.02 Кт 20.06 по поставке; Дт 90.02 Кт 20.03 по работам — только при наличии суммы на 20.03.

Не проводить без заказа. Номенклатура строк должна совпадать с заказом. Себестоимость монтажа равна нулю, если 20.01/20.02 не распределены на 20.03.

↑ к оглавлению

Поступление на счёт (оплата от покупателя)

Документ отражает поступление безналичных средств. Выручку 90.01 формирует только акт выполненных работ. Корреспонденция по расчётам зависит от типа расчётов.

Статья движения денежных средств классифицирует платёж в календаре и отчёте ДДС. Корреспонденцию 62.02 / 62 она не меняет. Статья «Аванс…» сочетается только с типом аванс; «Окончательная оплата…» — только с типом долг.

flowchart TD
  P["Поступление на счёт<br/>вид операции: от покупателя"] --> T{"Тип расчётов"}
  T -->|Аванс<br/>акта нет, есть заказ| A["Дт Банк Кт 62.02<br/>статья: Аванс …"]
  T -->|Долг<br/>зачёт на акт| D["Дт Банк Кт 62<br/>статья: Окончательная оплата …"]
  A --> N1["90.01 нет"]
  D --> N2["90.01 уже в акте"]

1. Аванс полученный — 62.02

Пример: 75 от 16.07.2025, ООО «ВАСС», 24 689 088. Покупатель ООО «М11-ДЕВЕЛОПМЕНТ», договор № ДП250000085, заказ 3674 от 18.07.2025. НДС 20% (4 114 848). Статья «Аванс на оборудование от покупателей». В платёжном календаре: аванс — да, оборудование — да. Способ зачёта — вручную. Акта нет.

Дата платежа на два дня раньше даты заказа; связь учёта — по заказу 3674.

Дт  Банк
Кт  62.02 Расчеты по авансам полученным     24 689 088
    Предоплата

Регистр «Расчёты с покупателями»: расход, тип Аванс, документ расчётов — это поступление.

Зачёт аванса при проведении акта в разборе не представлен.

2. Погашение задолженности по акту — 62

Пример: 48 от 25.06.2026, ООО «ВАСС», 4 000 000. Покупатель ЛСР. СТРОИТЕЛЬСТВО-СЗ, договор № 4-ЦГ-132/18/215-ГП, заказ 3678. Зачёт вручную на акт 18 от 20.05.2026. Статья «Окончательная оплата от покупателей за СМР», направление «Монтаж лифтов».

Дт  Банк
Кт  62 Расчеты с покупателями     4 000 000
    Оплата долга

Регистр «Расчёты с покупателями»: расход, тип Долг, документ задолженности — акт.

В документе указана предметная статья «Окончательная оплата от покупателей за СМР». В регистре календаря в этом примере записана общая «Оплата от покупателей» (сейчас в папке «Не использовать»). Для новых документов выбирать предметную статью; общую из «Не использовать» не ставить.

Кассовый доход не является повторным начислением 90.01.

Заполнение

Контроль аванса: Дт Банк Кт 62.02, в заказе увеличивается сумма аванса.
Контроль долга: Дт Банк Кт 62, уменьшается задолженность по акту, в заказе увеличивается сумма оплаты.

Не проводить поступление без заказа, если платёж относится к объекту. Не указывать тип «аванс», если задолженность по акту уже сформирована. Не указывать тип «долг» и акт, если реализация ещё не отражена.

↑ к оглавлению

Расход со счёта (оплата поставщику)

Документ отражает списание безналичных средств. Затраты по счетам 20 / 25 / 90 формирует приходная накладная, не расход со счёта.

Режим «долг» (погашение 60.01) в разборе не представлен.

Статья ДДС должна быть из группы «Платежи» (или корневая «Аванс производителям работ»). Корреспонденцию 60.02 / 60.01 статья не задаёт.

flowchart TD
  R["Расход со счёта<br/>вид операции: поставщику"] --> T{"Тип расчётов"}
  T -->|Аванс<br/>накладной нет| A["Дт 60.02 Кт Банк<br/>статья из группы Платежи"]
  T -->|Долг<br/>после приходной| D["Дт 60.01 Кт Банк<br/>пример не разбирался"]
  A --> N1["затрат 20 / 90 нет"]
  D --> N2["затрата уже в накладной"]

Аванс выданный — 60.02

Пример: 605 от 17.07.2026, ООО «ВАСС», 5 000. Поставщик «Оператор скоростных автомагистралей-Север» (ОСА), основной договор. Вид операции поставщику, статья «Оплата поставщикам». Тип расчётов — аванс, зачёт вручную. Заказ покупателя не заполнен. Документ расчётов — само списание.

НДС 20% (833,33) отражён в расчётах; отдельной проводки по 90/19 нет.

Дт  60.02 Расчеты по авансам выданным
Кт  Банк     5 000
    Предоплата

Сопоставление с поступлением от покупателя: аванс полученный — Дт Банк Кт 62.02; аванс выданный — Дт 60.02 Кт Банк.

Зачёт аванса при проведении приходной в разборе не представлен.

Заполнение

Вид операции — поставщику. При отсутствии накладной — тип аванс. Статья — из группы «Платежи» (или «Аванс производителям работ»). Заказ покупателя не заполнять, если платёж не относится к закупке объекта.

Контроль: Дт 60.02 Кт Банк; движения по 20 и 90 отсутствуют.

Не относить оплату на заказ монтажа, если поставщик не связан с объектом. Не выбирать тип «долг» до проведения приходной.

↑ к оглавлению

Начисление налогов

Документ формирует задолженность перед бюджетом (68) и, для части налогов, расход периода. На заказ и на счета 20/25 не относится. Вид операции в примере — Начисление (не уплата).

Пример: 11 от 31.10.2023, ООО «ВАСС», 729 080. Не путать с начислением зарплаты (70 и 20.02).

flowchart TD
  N["Начисление налогов"] --> VAT["НДС<br/>Дт 91.03.01 Кт 68"]
  N --> INS["Страховые взносы<br/>Дт Страховые взносы Кт 68"]
  N --> NDFL["НДФЛ<br/>Дт 0001 Кт 68"]
  VAT --> R["расход периода, не 20"]
  INS --> R
  NDFL --> X["не расход организации"]

Шесть строк в примере

Все шесть строк делают приход регистра «Расчёты по налогам»: компания должна бюджету. Корреспонденция — счёт Налоги (68).

Дальше строки расходятся: налог компании (расход) и налог с людей (не расход).

Что делает проведение

НДС и взносы — расход месяца

Дт  НДС (91.03.01)                 Кт  Налоги     512 067
Дт  Страховые взносы               Кт  Налоги     113 159 + 8 183 + 12 714 + 590

В «Доходы и расходы»: расход, направление «Прочее», заказа нет. Себестоимость лифта не трогает.

Подразделение в строке (основное / монтажное) взносы не переносит на объект. Оба куска ПФР и ФСС ушли в «Прочее». Монтажное здесь — кто начислял, не какой заказ.

В управленке НДС — тоже расход (91.03.01), не «нейтральный» налог. Суммы в учёте и так с НДС; этот документ добирает начисление НДС как расход периода.

НДФЛ — не расход компании

Дт  Переучтённый НДФЛ (служебный, код 0001)     Кт  Налоги     82 367

НДФЛ удерживают с людей, это не затраты фирмы. Поэтому:

• в «Доходы и расходы» строки нет;
• в «Запасах и затратах» — приход на основное подразделение, счёт 0001, без заказа.

Счёт служебный, тип как у НЗП. Не путать с 20.02 и не распределять на продукцию.

Как заполнять

1. Дата — обычно последний день месяца.
2. Вид операции Начисление (не путать с уплатой: уплата гасит долг 68, это другой документ / другая операция).
3. По строке: вид налога, сумма, счёт затрат.
4. Счета в этом примере:
   - НДС → НДС (91.03.01);
   - взносы → Страховые взносы (смотреть наименование, не код 91.03.02 — он в плане счетов неоднозначный);
   - НДФЛ → Переучтённый НДФЛ (служебный), не 90 и не 20.
5. Заказ в строке не ставить. Налоги периода — не объект.
6. Провести. Смотреть: приход «расчёты по налогам»; Дт расход/0001 Кт Налоги; в прибылях только НДС и взносы.

Не указывать заказ в строке. Не относить НДС и взносы на 20.03. НДФЛ не относить на 90 или 20. Подразделение «монтажное» в строке взносов не переносит сумму на себестоимость объекта: направление — «Прочее».

↑ к оглавлению

Списание НПЗ

Документ конфигурации (не акт). Назначение: списание остатка 20.03 после того, как акт уже отразил выручку и закрыл количество.

Дт  90.02 Себестоимость продаж
Кт  20.03 Продукция, работы в НЗП

Пример: Списание НПЗ 00000000003 от 31.03.2024 23:55:00, ООО «ВАСС».
Вкладка «Работы и услуги» — 11 116 строк. В подвале 121 837 549,03 с НДС — это суммы из заказов, не то, что уйдёт в себестоимость. Проведение берёт остаток НЗП.

Название в программе — НПЗ. По смыслу это НЗП (незавершёнка на 20.03).

flowchart TD
  A["Акт проведён"] --> Q{"На 20.03 была сумма?"}
  Q -->|Да| N1["акт сам списал 20.03 на 90.02"]
  Q -->|Нет: выручка есть,<br/>себестоимость 0| L["Позднее: ЗП и распределение<br/>на 20.03 того же заказа"]
  L --> S["Списание НПЗ<br/>Дт 90.02 Кт 20.03"]
  S --> X["62 и 90.01 не трогает"]

Когда применяется

1. Акт проведён при нулевой сумме на 20.03 (акт 131, заказ 3517: выручка монтажа есть, себестоимость 0).
2. Позднее начислены оплата труда и распределение затрат — 20.02/20.01 отнесены на 20.03 того же заказа.
3. Повторный акт невозможен: количество закрыто.

По заказу 3517 в этом документе на 90.02 отнесено 484 052.

Строки в примере — заказы 2016–2022, колонка «Дата закрытия» часто 2017–2018. Документ списывает остатки НЗП по объектам, количество по которым уже закрыто.

В примере по заказу 3517: 484 052, содержание «Списание запасов». Регистр «Продажи» — только себестоимость.
Доходы и расходы: расход 484 052, направление «Монтаж лифтов», заказ 3517. Дохода нет.

В «Запасах и затратах» по каждой работе: приход «сборка запасов» и расход «списание запасов» на 20.03. Если суммы на заказе нет, двигается только количество (как «Декларирование лифта» по заказу 3464: 2 шт, сумма пустая).

Шапка может быть на любого контрагента (здесь «Дельта-Инвестментс»). Аналитика берётся из заказа в строке: покупатель, подразделение, ответственный.

Флаг «Использовать дату закрытия»

Галка в шапке (в метаданных — СписаниеНЗП).

Установлен — период движений равен дате закрытия заказа в строке. Снят — дата документа. В примере движения на 31.03.2024, признак снят.

Как заполнять

Не набивать 11 тысяч строк руками.

1. Дата — последний день закрываемого месяца, время до этапов закрытия (в примере 31.03 23:55, закрытие — 23:59:59). Не ставить дату следующего месяца: хвост уйдёт не в тот период.
2. Организация, подразделение (монтажное, если монтаж).
3. Заполнить → по заказам — подтянуть строки заказов (номенклатура, содержание, количество, цены, дата закрытия).
4. Заполнить по заказам с 0 остатком — оставить только то, что уже закрыто актами/накладными по количеству. Незакрытый объём актам не отдаём этим документом.
5. Решить про галку «Использовать дату закрытия».
6. Провести. Контроль:
   - Дт 90.02 Кт 20.03 на остаток НЗП;
   - в «Продажах» заполнена себестоимость, сумма продажи пустая;
   - нет 62 и нет 90.01.

Документ не формирует выручку. Без предварительного распределения 20.01/20.02 на 20.03 списывается только количество. Итог подвала (121 млн) — суммы заказов, не сумма проводки; в учёт входит остаток 20.03 (по заказу 3517 — 484 052).

Не путать с этапом 26 закрытия месяца (прямые по актам текущего месяца) и с распределением 25.

↑ к оглавлению

Закрытие месяца

Ключевой документ учёта объекта — заказ покупателя. Закрытие месяца не создаёт заказы и не исправляет неверную аналитику. Оно обрабатывает уже отражённые остатки: добивает себестоимость сданных по заказам работ, разносит 25, выводит прибыль на 99.

Регламент срока

Закрытие месяца делают в течение следующих 30 дней. Период закрывают не в самом месяце, а в следующем.

Пример: 14 апреля ещё можно (и нужно) допроводить первичку марта и запускать помощник закрытия марта. 30 апреля март уже закрыт. 1 мая начинают добор апреля.

Два разных времени не путать:

Помощник закрытия формирует отдельный документ на каждый этап и на каждую организацию. Комментарий: #Создан автоматически помощником закрытия месяца. Суммы в этих документах вручную не правят. ООО «ВАСС» и ООО «ВАСС-М» закрываются раздельно, оба — к тому же сроку.

gantt
  title Март закрывают в апреле
  dateFormat YYYY-MM-DD
  axisFormat %d.%m
  section Март
  Факты марта :a1, 2026-03-01, 31d
  section Апрель
  Добор и закрытие марта :a2, 2026-04-01, 30d
  Март должен быть закрыт :milestone, m1, 2026-04-30, 0d
  Факты апреля своими датами :a3, 2026-04-01, 30d

Апрельские операции (новые приходы, акты, оплаты) идут параллельно, со своими апрельскими датами. Их не подмешивают в закрытие марта.

Что не путать: дата документа и день ввода

Документ, введённый 10 апреля, но относящийся к марту, датируют мартом (днём факта). Иначе сумма уйдёт в апрель и в закрытие марта не попадёт.

Дата заказа — день заключения / ввода заказа, не дата закрытия месяца. Заказ марта может жить годы; в закрытие марта попадают только факты этого месяца по этому заказу.

Порядок документов марта (по дате, не по дню клика)

Пока первичка марта неполная, помощник закрытия не запускают. Этап 30 не проводят, если 26–28 с ошибками.

Блок А. В течение марта (дата = день факта)

Порядок внутри блока может меняться. Обязательно: сначала заказ, если объект новый.

Акт лучше проводить, когда распределение затрат УСФ уже собрало 20.01/20.02/20.05 на 20.03. Если акт ушёл раньше — не переделывать акт; хвост закрывает списание НПЗ.

Блок Б. Последний день марта, до закрытия

Эти документы обычно датируют 31.03 (в коротком месяце — его последний день). Время — раньше 23:59:59 этапов закрытия.

Пример из разбора: списание НПЗ 31.03.2024 23:55:00 — до документов закрытия с временем 23:59:59.

Блок В. Закрытие марта — строго после блоков А и Б

Дата всех этапов: 31.03 23:59:59. Последовательность не менять.

Потом то же для второй организации. Не закрывать апрель, пока март по обеим организациям не закрыт.

flowchart TD
  Z["0. Заказ покупателя<br/>ключ объекта, дата заведения"]
  A["А. Факты марта<br/>приходы, производство, перемещение,<br/>оплаты банком, акты<br/>дата = день факта"]
  B["Б. 31.03 до 23:59<br/>ЗП, распределение УСФ, налоги,<br/>списание НПЗ 23:55"]
  C["В. 31.03 23:59:59<br/>26 → 27 → 28 → 29 → 30"]
  D["До 30 апреля<br/>март закрыт по ВАСС и ВАСС-М"]
  Z --> A
  A --> B
  B --> C
  C --> D

После закрытия

Если 12 апреля нашли мартовскую накладную:

1. Ввести её мартовской датой.
2. При необходимости заново провести распределение УСФ и списание НПЗ марта.
3. Перепровести этапы закрытия марта (26→30), не создавать «закрытие апреля» вместо этого.
4. Успеть до конца апреля.

Не сторнировать март апрельским документом «чтобы быстрее». Апрельский документ попадёт в майское закрытие апреля.

Этапы: что делают (пример июнь 2023)

Ниже — механизм по факту базы. Дата документов закрытия в примере: 30.06.2023 23:59:59, ООО «ВАСС». Для марта та же логика, дата 31.03 23:59:59.

Аналогичный комплект — у ООО «ВАСС-М» (номера ВВФР-…).

flowchart TD
  PRE["Первичка месяца:<br/>заказ, приходы, ЗП, УСФ, акты, налоги, НПЗ"]
  PRE --> E26["26. Расчёт прямых затрат<br/>Дт 90.02 Кт 20.03"]
  E26 --> E27["27. Распределение затрат<br/>Дт 20.03 Кт 25<br/>или 25 на 25"]
  E27 --> E28["28. Фактическая себестоимость<br/>Дт 90.02 Кт 20.03 — доля 25"]
  E28 --> E29["29. Курсовые разницы"]
  E29 --> E30["30. Финансовый результат<br/>Дт 90.01 Кт 99<br/>Дт 99 Кт 90.02 / 90 / 91"]

26 — расчёт прямых затрат

Дополнительное списание 20.03 на 90.02 по актам месяца.

Дт  90.02 Себестоимость продаж
Кт  20.03 Продукция, работы в НЗП     3 659 052,28
    Отражение расходов

В регистре «Продажи» заполняется себестоимость; выручка уже отражена актом. Хозяйственная операция — «Закрытие месяца».

27 — распределение общепроизводственных затрат (25)

Распределение оборотов 25 за месяц на 20.03 пропорционально прямым затратам того же подразделения. Счета 90 этот этап не затрагивает.

В примере на 20.03 монтажного, в том числе: заработная плата ИТР 601 045; расходные материалы 242 676; обеспечение процесса 48 894; транспорт 36 805; коммунальные платежи 35 255; заработная плата рабочих 31 982; услуги генподрядчиков 25 731. Заказы: 3517, 3525, 3191, 3288, 3486, 3533, 3569.

Дт  20.03     Кт  25     (распределённая доля)

На основном подразделении аренда производственных помещений 2 169 553,80 и спецодежда 984 082,10 на 20.03 не отнесены.

Регистр «Ошибки закрытия месяца»: затрата 25 с аналитикой заказа не распределена, если в периоде не было прямых по этому заказу. Остаток остаётся на 25. Исправление — корректировка аналитики затраты или отражение прямых, повторное проведение этапа.

28 — расчёт фактической себестоимости

Списание на 90.02 той части 20.03, которая поступила с 25 по уже реализованным работам.

Дт  90.02     Кт  20.03     945 640,31

По заказам без акта в этом месяце (3191, 3288, 3486, 3533) в регистре запасов отражается расход 20.03 на сумму, отнесённую этапом 27; в «Доходы и расходы» и в проводке 90.02 этих сумм нет.

30 — финансовый результат

Дт  90.01 Выручка от продаж
Кт  99.01 Прибыли и убытки (кроме налога на прибыль)     10 254 173,05

Дт  99.01
Кт  90.02 Себестоимость продаж                           13 628 794,78

Дт  99.01
Кт  90.08, 90.10, страховые взносы, НДС, 91…             (периодные и прочие)

Регистр «Финансовый результат» распределяет те же обороты 90/91 по заказам (способ «по себестоимости продаж») для отчётности. Это не отнесение офисных расходов на 20.

Контроль: 90.02 увеличен этапами 26 и 28; 99 собрал выручку и расходы месяца. Не ожидать отнесения 90.08 и аренды офиса (90) на 20.03.

↑ к оглавлению